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- 关键词;内部控制;如何实现信息技术来固化内部控制，降低控制成本，提高控制效率，并受到企业社区的广泛关注。 “企业内部控制的基本规范”和财政部企业的基本规范已被发给企业内部控制和信息系统的结合：“企业应使用信息技术加强内部控制，建立信息适用于管理和管理的系统，促进内部控制过程和信息系统的有机组合被实施为自动控制，减少或消除业务和事务的人类操纵因素。“”企业内部控制申请指南的信息系统“进一步阐明了促进企业有效实施内部控制，改善企业现代化管理的原则，降低人为因素。可以看出，使用信息技术进行内部控制装置为了减少由人类因素造成的盘子和缺点，提高内部控制的实施力和效率是内部控制信息的对象。现在的作者正在练习如何实施内部控制信息化要求，以及内部控制与内部控制之间的关系处理信息技术及相关分析和探索。I.企业信息化对内部控制的挑战问题应注意实施内部控制信息化的过程，具有相当大的企业为相关信息选择了ERP（企业资源计划）系统。这是因为ERP系统基于企业资源的有效整合（包括采购，销售，项目，金融和人员），统一调度，合理的配置和控制，以及最大化企业能力和提高核心竞争力。在此过程中，每个模块具有严格的自动控制，例如无预约（计划）无法创建采购订单，并且不会使用购买订单，并且存储立即自动生成金融凭据，等等。但与此同时，ERP系统符合日常业务批准和专业管理企业控制的内部控制要求;由于系统资源的局限性，批准，设备现状管理，一般材料采购供应商，客户，客户的信用额度的确定不足以依赖ERP系统。因此，公司通常需要与Office自动化系统，电子商务系统和客户关系管理系统等ERP系统对接。这些系统也是实施内部控制信息化的重要组成部分，扮演非常重要的作用。 （1）正确了解信息系统的作用，从管理的角度来看，信息自动化效应使得大多数管理层都附加了伟大的IMP对信息技术的惰性，但信息往往仅被视为一种技术，同时忽略了有机信息系统和融合的管理思想。期刊文章分类信息，所有来自图书馆期刊的操作透视，业务并不及时进入系统，化妆后，系统仅作为分类账，甚至避免或忽略了自动控制系统（例如，易于操作，Exchange输入用户名和密码系统）现象更常见。这些对信息技术的内部控制的有效性产生了严重影响，毫无疑问地影响了系统应用的影响，导致企业资源浪费，投入产出率的影响。 （b）S的正确处理批评是信息技术标准化的基础，没有标准化相当于现代工厂没有统一部件，不能自动化生产。对于内部信息收集，标准化内容通常包括：组织结构，业务流程和相关形式，工作职责和权限管理，职责分离，各种硕士数据（通常是指ERP系统，包括材料，资产名称）和定义数字。在这些领域标准化，我们将掌握内部信息技术的核心，在线信息系统标准模板将具有坚实的基础。应该指出的是，内部控制的标准化过程是最困难的大多数需要努力工作，特别是对于非常大的，并且有很多分数（a）公司的集团公司，需要管理公司的确定和完全运营层能量输入。 （c）正确处理两个信息系统之间的关系，内部控制信息有效的方法来实现内部信息技术的有效方法，其特定的工作主要在以下几个方面:( a）建立良好的信息环境和重点领导力是正确理解信息技术的先决条件。首先，经理应该管理思想和信息的组合，在监管要求开始时提出，以考虑其信息系统管理思维是与选择一致，以及如何更好地依靠技术手段来实现，以减少人类因素的影响。其次，在实施信息技术的过程中，我们应该全神贯注并支持信息技术带来的变化管理，尽可能改变现状，以适应系统，而不是系统，“意志”。 ，现状，内部信息的唯一方法扮演其潜在的作用。再次，管理人员应在操作系统和合规系统控制方面采取铅，不应破坏控制系统的规定。 （b）利用风险机制，促进风险机制的标准化包括鉴定风险，分析，评估和鉴定。在此过程中，必须全面调查实际业务，收集业务信息，模拟实现，具体，应执行以下几个方面：1。组织架构标准化。企业应将管理模式（集中管理或权力下放管理）结合使用风险机制，寻找一个相对合理的组织架构，用于公司采购，销售等，澄清每个级别的分区，这将直接确定控制的效果，也直接确定控制的效果影响业务流程的特定组成部分，是业务流程统一和工作职责的前提。 2.业务流程和工作职责的标准化。业务流程标准化需要召集一线经理，完全征求意见，使用风险机制分析，优化业务流程，并准备关键控制点，定义每个职位的职责和管理权，以及不相容的责任划分。其中，优化过程是最关键的链接。如果未涵盖考虑，系统将重复系统，并浪费人力资源资源。对于关键控制点，可以在可推广后可以在系统中固化，这不能实现或实现。对于可以在系统中固化的业务流程和控制点，应确定系统标准模板，并且系统标准模板总结，通常由标准业务流程，管理权限，不兼容职责或或参数设置。应当注意，由于内部控制信息化在某些条件下，信息化在一定范围内，它应该清楚地允许控制（例如人工审计等）来改善系统自动控制。高效的。 1.形成标准化。基于优化过程，由于业务申请部门（人），商业审计部门（人）和批准人口，不相容的部门，也可以进行相关批准表格的标准化也是可能的。 2. ERP系统主要数据标准化。客户，供应商，ERP系统等主要数据等材料构成细胞，无法实现内部控制信息，因此必须标准化定义和代码。 （3）建立持续监督制度持续监督制度的机制，持续监督信息系统是实现有效，高效的内部监督的重要途径，2009年发布的“内部控制系统监督指南”信息技术使用的连续性监督总结了四种方式，基本上反映在当前技术条件下的信息监督方法中，包括：在错误管理中的工具（日志，后续，处理分析错误，随后的后续行动，处理情况分析，监督应用程序改变的应用程序（更改身份验证，通信，适当的评估），评估系统状态TOOL（包括内置参数，容忍的级别，不兼容的责任分离，管理权限（包括标准和协作，总数据加总计）。主要的两个工具主要是直接监控系统日常运营，例如零售商检查系统信息，或如果零售数据全部转移到数据中心处理，适合在日常业务聚合期间监督的专业管理;后半部主要受内部控制部门监督，以开发检验工具。具体方法是标准化业务流程，管理权利，不兼容的责任和对应于关键控制点的参数，以及建立信息系统标准模板和目标架ARD模板开发检测工具，通过常规操作检测工具，与标准模板进行比较，逐步建立一个连续监测机制。具体而言，通过检查ERP系统管理，检查工具可以指示哪些角色或用户同时具有不兼容的交易，系统权限和角色;风险分类定义了各种业务有缺陷的标准（可以将多个不符合标准的风险定义为缺陷标准），并在系统中凝固以实现异常服务警告。对于报警业务，总部可以及时追踪，如有必要，可以组织相关专家到现场检查。同时，为系统自动控制服务被监督OL，可以减少检查的频率。对于服务手动控制的业务，业务应用作检验，现场检验，系统“自动+手动”控制，可以两次与检测结合。 （4）建立内部控制系统管理平台控制管理包括有关内部和外部环境变化（市场，法律等）的信息，其中（儿子）公司之间的信息（包括国家法律法规，内部控制通知，内部控制信息，企业内部控制报告）和信息（包括企业实际实施问题），相关业务流程和理论讨论和其他具体内容，通过使用信息系统来建立一个系统管理平台，它可以大大提高办公效率，促进上下。 ，公开了良好的系统环境的形成，形成共同的改进。 （5）培养内部控制信息化学人才实现内部控制信息化，人才培训也是他们的关键荣誉。培养大量内部控制，了解信息系统，知道熟悉应用程序控制，并了解熟悉的一般控制，熟悉业务流程，并清除关键控制。它还应积极探索和学习国际先进的内部控制概念和方法，以不断改进具有汉字的内部控制系统■促进我国内部控制信息化的实施和发展。
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- 管理信息系统是为了适应现代管理的需求，科学在管理科学，系统科学，信息科学和计算机科学，研究管理管理系统信息处理和决策过程的基础上形成，并探索计算机实现方法。它是一种系统，包括人员，计算机，通信设备等硬件和软件，可以管理信息，处理，存储，传输，维护和系统。管理信息系统可以使公司在信息方向发展，使公司能够在信息敏感，管理科学和决策的良好循环中拥有企业的高度经济利益。因此，管理信息系统是企业现代化现代化的重要指标。它是企业发展的必然。信息系统在各种交易管理方面拥有普遍应用，促进企业管理的提高。管理信息系统为管理服务，其开发和建立使企业能够摆脱后向管理，并实施管理现代化的有效途径。管理信息系统将是统一，标准化，现代化的，大大提高管理效率，使现代管理能够形成统一，高效的系统。过去的传统管理方法是以人为本的手动操作。虽然管理层投入了很多T.IME和能量，个人的能力有限，因此管理工作将停止限制，或与个人主观和电影。管理信息系统使用系统思路，基于计算机作为信息处理工具，具有现代通信设备作为基本传输工具，能力管理决策者提供信息服务，将管理和现代化，技术提高管理质量的主要举措。管理信息系统将为计算机提供大量复杂的信息处理，使人员和计算机能够充分利用自己的专业，组织一个和谐，有效的系统，以促进现代管理。在现代管理中，计算机管理信息系统H.Ave成为企业管理不可或缺的帮助，其广泛的应用已成为管理现代化的重要指标。在公司管理的现代化中，组织，方法和控制现代化与管理手段的现代化不可分割。随着科学技术的发展，特别是信息技术和通信技术的发展，计算机和网络逐渐应用于现代管理。面对越来越多的信息资源和越来越复杂的企业，公司需要建立有效和实用的管理信息系统，以提供企业管理决策和控制安全性，这是实现管理现代的必然趋势zation。管理信息系统在现代轻重管理中充分发挥作用。它不仅是实现管理层的有效方法，同时还促进了业务管理现代化进程。信息的作用：加强国家迅速经济发展的可持续性，提升全国实力;有利于在加入WTO后迎接挑战，符合信息技术的国际竞争是确定成功或失败的关键因素，有利于良好地把握新世纪的发展机会。我们在知识经济中迅速出现，全球信息的快速发展时代。有关信息收集，共享，使用和传播，不仅是作为键FACTOR在确定企业的竞争力时，它已成为确定国家生产力和经济增长水平的关键因素。信息是可持续发展的基础，也是成功规划决策者的基础可以提高准确性和及时性，帮助，决策更多科学的管理信息。可以促进商业行政程序和管理程序更合理，从而有助于提高快速的响应能力。为了进一步促进合理的组合和资源的使用，达到现有资源使用的最佳成果，从而大大提高了生产和运营效率和管理效率。提供强大，高效的信息交换平台将HEL美国密切关注一些先进的经验和成就，这将有助于组织的发展。
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- 1.集团信息系统内部控制的风险有哪些,不包括D数据控制，参见《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》第三条“企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险：（一）信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下。 （二）系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制。 （三）系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或损，系统无法正常运行。 ”
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